Что в себя включает? Фермерское хозяйство — не только выращивание сельскохозяйственных культур, но и уход за животными. Для получения максимальных урожаев фермеры должны разбираться в типах почв, погодных условиях, болезнях растений, борьбе с вредителями.
Как оформить? Составить письменное решение о создании хозяйства, подготовить пакет документов, выбрать род деятельности и форму налогообложения, получить землю – и можно создавать свое фермерское хозяйство.
В этой статье:
- Понятие фермерского хозяйства
- Пошаговая инструкция по регистрации фермерского хозяйства
- Получение земли под фермерское хозяйство
- Субсидии от государства для фермеров
- Гранты для фермеров от государства
- Налоги с фермерского хозяйства
- Советы по составлению бизнес-плана для фермерского хозяйства
- Часто задаваемые вопросы о фермерском хозяйстве
Понятие фермерского хозяйства
Крестьянско-фермерское хозяйство (КФХ) – добровольное объединение граждан для осуществления производственной или хозяйственной деятельности в области сельского хозяйства.
Фермеры, часто ошибочно называемые сельскохозяйственными производителями, являются просто индивидуальными производителями, зарегистрированными как КФХ.
Понятие фермерского хозяйства
Основные признаки КФХ:
- юридический статус: КФХ не является юридическим лицом, а регистрируется в качестве индивидуального предпринимательства;
- виды деятельности: хозяйство занимается производством, хранением, переработкой и реализацией сельскохозяйственной продукции;
- виды сельского хозяйства, которыми может заниматься фермер: животноводство, птицеводство, рыбоводство, пчеловодство и растениеводство, хранение и переработка мяса, молока, яиц, а также продажа готовой продукции;
- организационная структура: во главе КФХ должен стоять глава, семья и родственники (максимум три семьи) которого могут входить в состав объединения. При необходимости можно привлекать граждан (не более пяти человек, не состоящих в родстве);
- управление и сделки: сделки может совершать только глава КФХ, что дает ему еще один уровень управленческой ответственности;
- распределение прибыли: прибыль хозяйства принадлежит всем его членам в определенных долях, что создает экономическую справедливость внутри организации;
- ответственность членов: все члены КФХ несут субсидиарную ответственность, что подчеркивает взаимную поддержку и взаимозависимость между участниками.
Пошаговая инструкция по регистрации фермерского хозяйства
Процесс регистрации крестьянско-фермерского хозяйства (КФХ) имеет некоторые аналогии с процедурой открытия индивидуального предпринимательства (ИП). Главное различие заключается в необходимости составления письменного соглашения о создании хозяйства, что становится ключевым аспектом при подаче документов для регистрации в налоговую.
Соглашение раскрывает следующие аспекты:
- глава объединения: основная информация о руководителе объединения;
- участники КФХ: права и обязанности участников, их взаимоотношения;
- приобретение имущества: процесс и условия приобретения и владения имуществом;
- прием и выход участников: условия приема новых членов и процедура выхода из состава хозяйства;
- каналы реализации продукции: механизмы реализации произведенной продукции;
- распределение дохода: принципы распределения полученного дохода между участниками КФХ.
Действия по регистрации КФХ включают несколько этапов, которые, несмотря на всю простоту, требуют внимания и тщательности.
Пошаговая инструкция по регистрации фермерского хозяйства
Сбор документов
Необходимый набор документов включает в себя:
- Паспорт главы объединения или его ксерокопию, сопровождаемую справкой о месте проживания.
- Заявление о регистрации по форме р21002 согласно приказу ФНС России № ММВ-7-6/25@ от 25.01.2012 г.
- Письменное соглашение о создании КФХ, подписанное всеми участниками.
- Квитанцию об оплате госпошлины (в 2023 году – 800 рублей). При электронном документообороте она не требуется.
Подача пакета документов в инспекцию ФНС
Документы можно предоставить в налоговую службу лично или через:
- своего представителя;
- онлайн-сервис ФНС;
- Почту России (с описью вложения).
Подача пакета документов в инспекцию ФНС
Регистрация КФХ
На рассмотрение заявления о регистрации налоговиками отводится три рабочих дня с момента получения всех необходимых документов. При положительном решении глава КФХ получает:
- свидетельство о регистрации;
- выписку из ЕГРИП;
- свидетельство о постановке на учет в ИФНС.
Этим завершается процесс регистрации крестьянско-фермерского хозяйства. Однако в случае выявления недостоверной информации при последующих проверках КФХ может быть ликвидировано.
Получение земли под фермерское хозяйство
В соответствии с законодательством Российской Федерации возможность приобретения земельного надела предоставляется как физическим, так и юридическим лицам. В контексте крестьянско-фермерского хозяйства (КФХ) физическое лицо может заниматься земледелием или животноводством. Однако для осуществления бизнеса по продаже продукции фермеру необходимо оформить статус индивидуального предпринимателя (ИП) или создать крестьянское фермерское хозяйство.
Оформление КФХ представляется наиболее выгодным вариантом, поскольку его владелец может принимать участие в программе грантов для начинающих фермеров, где сумма денежного пособия может достигать 1,5 млн рублей. Законодательство строго регулирует направления использования этих средств, включая приобретение земли, являющееся одним из разрешенных вариантов.
Выбор земли под КФХ
Участки, предназначенные для фермерского хозяйства, выделяются только из сельскохозяйственных земель, таких как пастбища, сенокосы, пашни, сады, виноградники и другие аналогичные угодья. Они расположены вне границ населенных пунктов и могут иметь собственные дороги, коммуникации, лесопосадки, сооружения и здания, используемые в сельском хозяйстве.
Для приобретения земли под КФХ возможны следующие варианты:
- Обращение в местную администрацию для получения информации о доступных участках.
- Поиск неоформленных участков в муниципальном образовании и подача заявки на них, учитывая возможные затраты на межевание и учет.
- Участие в торгах по продаже или аренде земли, включая подачу соответствующей заявки.
Получение земли под фермерское хозяйство
Процесс получения участка
Для приобретения земли под фермерское хозяйство доступны два основных способа: аренда и покупка. Аренда обычно предпочтительнее на начальном этапе бизнеса, учитывая ограниченные финансовые ресурсы. Путь для этого следующий:
- Заявка в местную администрацию
Подача заявки в местную администрацию требует указания местоположения участка, типа сделки (покупка или аренда), целевого назначения земли, ее обоснованного размера, наличия КФХ или статуса ИП. Время обработки заявки составляет 14 рабочих дней.
Необходимые документы для заявки следующие:
- паспорт и ИНН;
- выписка из ЕГРИП (в случае ИП) или соглашение о создании КФХ;
- бизнес-план, обосновывающий запрашиваемую площадь;
- техническая документация на объект, включая кадастровый паспорт и план участка;
- подтверждение права заявителя на получение земли без проведения торгов (если имеются основания).
Предельные размеры земельного надела, согласно статье 4 Федерального закона № 101 от 24.07.2002 г., определяет местная администрация.
- Участие в торгах
Заявитель может приобрести участок без торгов в соответствии со статьей 39.3 Земельного кодекса РФ, если:
- является собственником зданий или сооружений на данном земельном участке;
- арендует эту землю не менее трех лет и подал заявку до окончания срока аренды.
Администрация района объявляет аукцион, на котором заинтересованные стороны могут бороться за право арендовать или купить участок.
- Оформление договора
Процесс получения участка
По завершении торгов и после опубликования результатов в СМИ победитель заключает договор с местной администрацией. Это включает в себя оплату стоимости аренды или покупки, а также уплату госпошлины за регистрацию права собственности.
После завершения этих этапов фермер имеет законные основания для развертывания своего сельскохозяйственного бизнеса, включая планирование закупки оборудования, семян и удобрений.
Субсидии от государства для фермеров
Для развития агробизнеса предусмотрены различные программы господдержки, на которую могут рассчитывать как начинающие, так и опытные фермеры.
Льготный кредит
С 1 января 2017 года сельскохозяйственные товаропроизводители, организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством, переработкой или реализацией сельскохозяйственной продукции, имеют возможность получить льготные кредиты.
Краткосрочный кредит. Предоставляется на срок до одного года со ставкой от 1 до 5 % годовых. Максимальная сумма кредита – до 1 млрд рублей. Этот вид кредита ориентирован на финансирование текущих операций, таких как растениеводство, животноводство, переработка продукции и др.
Инвестиционный кредит. Выдается на срок от двух до 15 лет и может использоваться как для целей, охваченных краткосрочным кредитом, так и для приобретения сельскохозяйственной техники, развития селекционно-семеноводческих и генетических центров.
Для того чтобы претендовать на льготный кредит, заемщик должен соответствовать ряду требований:
- регистрация на территории страны, статус налогового резидента РФ;
- регистрация в качестве СХТ (сельскохозяйственного товаропроизводителя) или организации АПК;
- отсутствие возбужденных производств о несостоятельности (банкротстве).
- отсутствие процесса ликвидации или реорганизации фермерского хозяйства;
- отсутствие просроченной задолженности по налогам, сборам и другим обязательным платежам в бюджеты Российской Федерации.
Для получения льготного кредита заемщик подает заявку на его получение в одном из уполномоченных банков. Банк принимает решение о предоставлении кредита, учитывая цели использования средств и финансовую устойчивость заемщика. После одобрения банком заявка согласовывается с Минсельхозом России, что включает заемщика в реестр потенциальных получателей льготных кредитов. После согласования происходит подписание всех необходимых документов, оформление займа и получение средств.
Субсидии от государства для фермеров
Льготный лизинг
Государство активно поддерживает фермеров, предоставляя льготные программы, в том числе лизинг для приобретения сельскохозяйственной техники и спецоборудования. Эта инициатива включает в себя субсидии на уплату первоначального взноса при заключении лизинговых сделок, а ключевым партнером в этом процессе выступает крупный игрок – «Росагролизинг».
Государство предоставляет субсидии, покрывая часть затрат на первоначальный взнос при заключении лизинговой сделки. В рамках программы фермеры могут рассчитывать на скидку в процентах от общей стоимости приобретаемой техники. Максимальная скидка составляет 25 %.
Чтобы получить максимальную скидку в 25 %, фермер должен соответствовать определенным требованиям:
- проживать на территории Дальневосточного федерального округа или быть фермером, проживающим на территории другого округа;
- являться кровным родителем, опекуном или попечителем несовершеннолетнего ребенка;
- работать в государственном учреждении здравоохранения;
- работать в государственной или муниципальной образовательной организации;
- не владеть автомобилем;
- продавать свой автомобиль (старше шести лет, владение которым длится не менее года) для частичного покрытия первоначального взноса;
- заключает договор на приобретение электромобиля.
Если заемщик не соответствует вышеуказанным условиям, скидка по льготному лизингу составляет не более 10 %.
Субсидии
Государственные субсидии представляют собой важный инструмент для компенсации расходов фермеров и стимулирования различных аспектов сельского хозяйства. Программы субсидий охватывают разнообразные направления, обеспечивая поддержку как начинающим, так и опытным сельским предпринимателям.
Субсидии предоставляются на следующие цели:
- покупка племенного маточного поголовья для улучшения генетического потенциала стада;
- укрепление поголовья коз и овец, что способствует развитию производства мяса и шерсти;
- содействие развитию мясного скотоводства;
- возмещение затрат на производство мяса крупного рогатого скота;
- стимулирование производства молока и обеспечения стабильности молочного сектора;
- поддержка сельскохозяйственного страхования, направленная на обеспечение фермеров финансовой защитой от рисков;
- покупка сельскохозяйственной техники;
- поддержка для фермеров, стремящихся использовать высококачественные семена для повышения урожайности;
- стимулирование выращивания масличных культур;
- приобретение фосфорсодержащих удобрений для повышения плодородия почвы;
- мелиоративные работы, направленные на улучшение почвенного состояния и водоснабжения;
- покупка саженцев, установка шпалер и систем орошения.
Условия предоставления субсидий различаются в зависимости от конкретной цели использования средств и устанавливаются Министерством сельского хозяйства России.
Субвенции
Субвенции выделяются государством на строительство или покупку жилья для работников фермерского хозяйства, строительство нежилых построек (коровников, овощехранилищ, гаражей) с обязательством использования средств в соответствии с назначением. В случае растраты поученных средств не по назначению фермерам придется вернуть эти средства государству.
Гранты для фермеров от государства
Грант «Начинающий фермер»
Программа «Начинающий фермер» действует с 2012 года и оказывает финансовую поддержку начинающим фермерам по двум основным направлениям.
- Денежные средства на устройство быта (до 250 тыс. рублей):
- покупка жилья или благоустройство существующего дома: ремонт, погашение долгов по ипотеке, подключение к центральным коммуникациям: водопровод, канализация, электроснабжение, Интернет;
- покупка грузопассажирского автомобиля, приобретение мебели, средств связи, бытовой техники, электрического и газового оборудования, компьютеров и оборудования для подачи и отвода воды.
- Создание и развитие хозяйства (от 1,5 до 3 млн рублей):
- покупка земли сельскохозяйственного назначения, приобретение транспортных средств, покупка скота и животных, закупка сельскохозяйственной техники, оборудования, инвентаря, удобрений, посевного материала;
- приобретение, строительство, ремонт и регистрация помещений для производства, складов, инженерных коммуникаций;
- строительство дорог, необходимых для производства, переработки и хранения продукции.
Грант «Агропроцесс»
Грант «Агропроцесс» предоставляется сельскохозяйственным товаропроизводителям (за исключением крестьянских (фермерских) хозяйств, граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, индивидуальных предпринимателей и сельскохозяйственных потребительских кооперативов), включенным в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.
Сумма гранта: до 30 млн рублей.
Направления использования гранта: мясное и молочное скотоводство, коневодство, мараловодство, овцеводство, козоводство, кролиководство, птицеводство (кроме страусов), рыбоводство, картофелеводство, овощеводство открытого грунта. Поддержка предоставляется для реализации проекта в выбранном направлении деятельности.
Гранты для фермеров от государства
Грант «Агротуризм»
Максимальный размер гранта: 10 млн рублей.
Направление использования гранта: развитие сельского туризма. Проекты, поддерживаемые грантом: строительство или ремонт помещений для приема туристов, благоустройство прилегающих территорий, создание развлекательной инфраструктуры, закупка туристического оборудования, снаряжения и инвентаря.
Срок окупаемости проекта не должен превышать пяти лет. Предприниматель должен вложить определенный процент собственных средств в проект в зависимости от суммы гранта: до 3 млн рублей – 10 % стоимости проекта, до 5 млн рублей – 15 %, до 8 млн рублей – 20 %, до 10 млн рублей – не менее 25 %.
Грант «Агростартап»
Получатели гранта: граждане Российской Федерации, проживающие в сельской местности и занимающиеся сельским хозяйством.
Грант может быть предоставлен владельцу личного подсобного хозяйства при условии регистрации КФХ в Федеральной налоговой службе в течение 30 дней после объявления о предоставлении гранта.
Изменения в 2023 году:
- размер гранта увеличен с 5 до 7 млн рублей для тех, кто разводит крупный рогатый скот;
- для предпринимателей в сфере растениеводства или других направлениях сельского хозяйства размер гранта увеличен с 3 до 5 млн рублей;
- для членов кооперативов, выращивающих сельхозкультуры или занимающихся другим хозяйством, размер гранта увеличен с 4 до 6 млн рублей.
Налоги с фермерского хозяйства
Режимы налогообложения для КФХ:
- налоговая система общего вида;
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
- упрощенная система налогообложения (УСН).
Если в течение месяца после регистрации КФХ не поступило уведомление о переходе на один из специальных режимов налогообложения, автоматически применяется общий порядок. Режимы налогообложения можно менять один раз в год, и выбранный режим начинает действовать с начала следующего календарного года.
Выбор налоговых режимов: единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и упрощенная система налогообложения (УСН) освобождает от уплаты:
- налога на прибыль организаций или НДФЛ;
- налога на имущество;
- НДС.
Налоги с фермерского хозяйства
Преимущества ЕСХН: разработан специально для КФХ, предоставляет существенные льготы и преимущества для производителей сельскохозяйственной продукции.
Выбор налоговой системы представляет собой важный этап для КФХ, и режим ЕСХН с его уникальными преимуществами представляется разумным решением для фермеров.
Советы по составлению бизнес-плана для фермерского хозяйства
Составление бизнес-плана является ключевым этапом для успешного старта в сельском хозяйстве. Детальное планирование предоставляет возможность тщательного анализа всех аспектов будущего предприятия и определения вероятной прибыли.
Эффективный бизнес-план должен включать несколько обязательных блоков:
- вступление: описание видов деятельности фермера, перечень необходимого оборудования, возможные источники финансирования, примерные расчеты прибыли и сроки окупаемости проекта;
- подробное описание бизнеса: основные характеристики фермерского хозяйства, информация об имеющемся имуществе, коммуникациях и продукции, описание возможностей применения имущества;
- анализ рынка: примерный расчет объема продукции, доступной для покупки у всех поставщиков, и прогнозы по перехвату доли покупателей у конкурентов;
- производственный план: описание рабочего цикла фермы, перечень оборудования и себестоимость, запланированные объемы выпуска продукции;
- финансовый раздел: возможные доходы и расходы бизнеса, имеющиеся финансовые источники и способы дополнительного финансирования, перспективы развития хозяйства;
- анализ рисков: выявление потенциальных проблем, предложения по предотвращению и устранению проблем.
Все предположения и выводы должны быть аргументированы аналитическими данными, расчетами и инфографикой. Рекомендуется использовать экономические и социальные исследования для подтверждения адекватности прогнозов.
Уделите достаточно времени и внимания бизнес-плану, поскольку от него зависят ваши шансы на получение поддержки от государства, выгодных условий по банковским кредитам и финансирования от инвесторов. В случае неуверенности в своих силах рекомендуется обратиться за помощью к профессионалу.
Часто задаваемые вопросы о фермерском хозяйстве
Что входит в фермерское хозяйство?
Фермерское хозяйство включает в себя разнообразное имущество: земельный участок, жилой дом, хозяйственные и другие постройки, мелиоративные сооружения, скот, птицу, технику, транспорт, инвентарь и пр., необходимые для осуществления хозяйственной деятельности.
К какой категории земель относятся земли фермерского хозяйства?
Земли фермерского хозяйства относятся к сельскохозяйственному назначению. Согласно Земельному кодексу РФ они могут использоваться для сельскохозяйственного производства, лесозащитных насаждений, исследовательских, учебных и других целей, связанных с сельским хозяйством, а также для аквакультуры.
Сколько нужно земли для фермерского хозяйства?
Законодательство устанавливает общий лимит размера земельного участка до 0,5 га, но региональные власти могут увеличить его до 2,5 га. Превышение лимита требует процедуры отчуждения лишней земли.
Сколько стоит открыть фермерское хозяйство?
Стоимость открытия фермерского хозяйства зависит от масштабов и направления. Разведение крупного рогатого скота требует 2-5 млн рублей, птицеферма – 0,7-1,5 млн рублей. Выращивание овощей потребует меньших вложений, поэтому подходит для новичков.
Как скоро окупятся расходы на фермерское хозяйство?
Окупаемость фермерского хозяйства возможна через 9-12 месяцев. Этот период не зависит от направления деятельности. Грамотный подход позволяет покрыть расходы в первый год, после чего доход становится значительно выше затрат.
Как скоро окупятся расходы на фермерское хозяйство?
Фермерское хозяйство играет важную роль в обеспечении продуктами и материалами для повседневной жизни и при этом способствует сохранению окружающей среды для будущих поколений. Вопросы о земле, стоимости, окупаемости являются важными аспектами, которые следует рассмотреть перед началом сельскохозяйственной деятельности.
