О чем речь? ЛПХ расшифровывается как «личное подсобное хозяйство». Владельцы на земельном участке выращивают овощи, фрукты и ягоды, разводят животных, содержат пчел, перерабатывают собственную продукцию, используют ее для личного потребления и продажи на рынках, ярмарках или через интернет. Также имеется возможность постройки дома для постоянного проживания.
На что обратить внимание? Такой вид деятельности не относится к предпринимательской, не облагается налогами, следовательно, не требует регистрации самозанятости, ИП или юридического лица. Обязательное условие — в ЛПХ должны трудиться только члены одной семьи.
В этой статье:
- Кратко о ЛПХ
- Что такое категория земель и ВРИ
- Виды деятельности на землях ЛПХ
- Можно ли строить дом на земле ЛПХ
- Особенности выбора дома для постоянного проживания: ИЖС, ЛПХ, ДНП, СНТ
- Площадь земельного участка ЛПХ
- Как получить ЛПХ
- Как получить субсидию для ЛПХ
- Как оформить ЛПХ
- Налоги на ЛПХ
- Какой формат для бизнеса выбрать аграрию: ЛПХ, самозанятость, ИП на ЕСХН
- Плюсы и минусы ЛПХ
- На что обратить внимание при покупке участка под ЛПХ
- Часто задаваемые вопросы о ЛПХ
Кратко о ЛПХ
Личное подсобное хозяйство — это вид непредпринимательской деятельности. Он заключается в получении и переработке сельскохозяйственных продуктов для личных нужд (согласно Федеральному закону от 7 июля 2003 года № 112-ФЗ). Лишнюю продукцию можно дарить или реализовывать. Участки земли под ЛПХ могут приобретаться в собственность, их можно арендовать или брать в безвозмездное пользование.
Кратко о ЛПХ
Что такое категория земель и ВРИ
Разберемся с вопросом, ЛПХ — это земли какого назначения. В Российской Федерации все земли в зависимости от их назначения распределены по нескольким категориям. Такое разделение позволяет классифицировать земельные участки и определять их правовой режим применения. В соответствии со статьей 7 Земельного кодекса Российской Федерации есть семь категорий земель:
- населенных пунктов;
- особо охраняемых территорий и объектов;
- сельскохозяйственного назначения;
- энергетики, промышленности, информатики, транспорта, телевидения, радиовещания, связи, земли обороны, земли для обеспечения космической деятельности, земли безопасности и другого специального назначения;
- лесного фонда;
- водного фонда;
- запаса.
Что такое категория земель и ВРИ
Вид разрешенного использования (ВРИ) говорит о том, какую деятельность допустимо осуществлять на участке и можно ли на нем что-то строить. То есть ВРИ — это характеристика, показывающая, как можно распорядиться землей.
Для личного подсобного хозяйства можно использовать участки двух категорий:
- земли населенных пунктов — это приусадебные участки;
- земли сельхозназначения, находящиеся за границей населенного пункта, — это полевые участки.
На приусадебном участке разрешено заниматься сельскохозяйственной деятельностью, а также строить капитальные здания на фундаменте. Это могут быть жилые дома или иные хозяйственные постройки.
Виды деятельности на землях ЛПХ
ЛПХ — это натуральное хозяйство, предполагающее выращивание различных культур и содержание животных для обеспечения нужд своей семьи. Если в ЛПХ участвует только одна семья, то по российскому законодательству такое хозяйство не считается коммерческой деятельностью.
Но при этом нужно помнить, что ЛПХ — это такое хозяйство, когда на земле можно получать продукты не только для себя, но и для реализации. Продавать товар разрешается на сельскохозяйственных ярмарках и рынках, на онлайн-платформах, в социальных сетях и мессенджерах. Запрещены продажи продукции с ЛПХ возле дорог, рядом с входом в метро. На нее нельзя оформить декларацию соответствия, поэтому невозможно ее реализовывать через магазины и торговые сети.
Под ЛПХ можно использовать участок, у которого ведение личного подсобного хозяйства указано как вид разрешенного использования.
Виды деятельности на землях ЛП
Назначение ЛПХ может быть следующим:
- выращивание любых сельскохозяйственных растений: фруктов, ягод, овощей;
- переработка выращенных плодоовощных культур;
- содержание сельскохозяйственных животных;
- разведение домашней птицы;
- содержание пчел.
Для всех этих целей на участке разрешается устанавливать теплицы, сараи, загоны и тому подобные постройки.
Можно ли строить дом на земле ЛПХ
Это зависит от категории земельного участка, на котором ведется хозяйство. Есть установленные законодательством нормы, содержащиеся в статье 4 Федерального закона от 7 июля 2003 года № 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве».
Если участок входит в границы населенного пункта, то есть является приусадебным земельным участком, то разрешается строительство любых хозяйственных построек, садовых домиков и индивидуальных жилых домов. В случае жилого дома нужно, чтобы его параметры находились в соответствии с параметрами здания, строящегося на земле под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС). В доме на таком участке под ЛПХ можно прописаться на абсолютно законных основаниях.
Можно ли строить дом на земле ЛПХ
Различие между ЛПХ и ИЖС заключается в том, что если земля личного подсобного хозяйства не входит в пределы населенного пункта, то есть представляет собой полевой участок, то ведение капитального строительства на нем запрещено. Можно ставить теплицы, загоны, сараи и другие строения без фундамента. Ответ на вопрос, можно ли прописаться в ЛПХ в таком случае, будет отрицательным.
Особенности выбора дома для постоянного проживания: ИЖС, ЛПХ, ДНП, СНТ
- ИЖС — индивидуальное жилищное строительство
Такие земли всегда расположены в населенных пунктах, и на них разрешено строить дома, имеющие не более трех этажей или высоту не более 12 метров. Этот вариант подходит людям, желающим иметь загородный дом с готовой инфраструктурой.
Капитальное строительство разрешается вести только на участках ИЖС, в этом и заключается их главное предназначение. К капитальным относятся постройки, имеющие фундамент, несущие перегородки, ограждение и инженерные коммуникации. В таких домах люди живут круглый год.
Плюсы ИЖС:
- У дома имеется почтовый адрес, что позволяет в нем прописаться.
- Чаще всего присутствует вся нужная инфраструктура. Ее создает и развивает администрация населенного пункта, например деревни или коттеджного поселка.
- На такой участок можно легко получить ипотеку в банке.
Минусы ИЖС:
- Такая земля стоит дорого.
- Если приобретается только земля, а дом планируется строить самостоятельно, то на строительство нужно получить разрешение. Для этого проект дома необходимо согласовать с пожарным надзором, санитарно-эпидемиологической службой, градостроительным советом (если стройка планируется в городе) или местными органами исполнительной власти (если дом строится в сельской местности), коммунальными службами.
- ЛПХ — личное подсобное хозяйство
Что можно на земле ЛПХ: содержать скот и производить сельскохозяйственную продукцию. Дом можно строить при местонахождении участка в пределах населенного пункта. Подходит людям, планирующим заниматься развитием собственного хозяйства.
Можно ли строить дом на земле ЛПХ
Земли ЛПХ всегда расположены за городом, они применяются для ведения личного хозяйства — выращивания плодовоовощных культур, содержания животных или птиц.
Если участок располагается в границах населенного пункта, то ЛПХ называется приусадебным участком. Там разрешено строить дома, круглогодично в них проживать, прописываться. Также можно устанавливать любые другие хозяйственные сооружения. Все строительство должно быть выполнено с соблюдением норм размещения построек и по согласованию с администрацией. ЛПХ, находящиеся за пределами населенных пунктов, называются полевыми участками. На них запрещено капитальное строительство для постоянного проживания. Там можно только производить сельхозпродукцию и строить для этого соответствующие сооружения.
Преимущества личного подсобного хозяйства:
- Можно купить участок ЛПХ (приусадебный) и перевести его в ИЖС. Это позволит поднять его стоимость.
- Для строительства не нужно получать специальное разрешение и проводить согласование проекта.
- На такой участок можно получить ипотеку.
- Налоговая ставка по сравнению с участками ИЖС в три раза меньше.
- Всю полученную продукцию можно продавать, получив на нее сертификаты или ветеринарные справки. Это не относится к предпринимательской деятельности и налогами не облагается.
Минус: дом на участке ЛПХ, находящемся вне границ населенных пунктов, построить нельзя.
- ДНП — дачное некоммерческое партнерство
Это объединение участков, на которых должны обязательно размещаться дома, а также по желанию собственников сад или огород. Дачи могут быть расположены как в населенном пункте, так и за его границами на сельскохозяйственных землях. Такая форма предполагает загородный отдых без акцента на сельском хозяйстве.
Можно ли строить дом на земле ЛПХ
Основное назначение участка ДНП — отдых. На нем обязательно должен быть дом. В настоящее время законодательно разрешено организовывать ДНП внутри населенных пунктов, тогда как ранее они должны были находиться на сельскохозяйственных территориях.
Плюсы ДНП:
- Невысокая стоимость.
- В доме, расположенном в пределах населенного пункта, разрешено оформлять постоянную регистрацию.
- К дачным домам нет таких строгих требований, как к капитальному строительству. Техническая экспертиза не требуется.
Минусы:
- Строительство дома обязательно.
- Нужно будет самостоятельно проводить коммуникации, можно вместе с соседями.
- Как правило, в таких поселках не очень развита инфраструктура, что затрудняет постоянное проживание.
- Запрещено строить капитальные дома с фундаментом и несущими перегородками.
- На покупку дачи сложнее получить ипотечный кредит.
- СНТ — садовое некоммерческое товарищество
Это объединение участков, образованное с целью земледелия. СНТ всегда располагаются вне населенных пунктов на более плодородных участках земли. СНТ подходит для людей, которые собираются серьезно вести сельское хозяйство и рассматривают возможность строительства загородного дома.
На участках СНТ разрешено строить различные подсобные помещения и жилые дома, но это необязательно. В первую очередь их назначение — это выращивание овощных и плодовых культур. СНТ всегда находятся за пределами населенных пунктов, но зачастую совсем недалеко, что позволяет собственникам использовать имеющуюся инфраструктуру.
Плюсы СНТ:
- Цена участков обычно ниже, чем в случае ИЖС (но выше, чем для ДНП).
- Нет необходимости строить дом.
- Находятся часто в красивом месте с хорошей экологией.
- Земля более плодородна по сравнению с дачными участками.
Минусы:
- Маленькая площадь, обычно не более 15 соток.
- Коммуникации проводятся за свой счет.
- В доме сложно получить регистрацию, так как он расположен за пределами населенного пункта.
- По документам любой дом в СНТ считается дачным, даже если это большое благоустроенное жилье для постоянного проживания. Это влияет на его стоимость.
- Участки в СНТ банки не всегда соглашаются брать в залог.
Площадь земельного участка ЛПХ
В соответствии со статьей 4 Федерального закона № 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» наибольшая площадь участка ЛПХ, который можно оформить в собственность, равна 0,5 гектара (50 соток).
Площадь земельного участка ЛПХ
Субъектам Российской Федерации разрешено самостоятельно увеличивать величину площади земель личного подсобного хозяйства, находящегося в собственности у граждан, но не более чем в 5 раз.
Но есть исключение: если в аренду, безвозмездное пользование или собственность передаются государственные или муниципальные земли, находящиеся в Арктике или на других северных территориях, а также в Сибири и на Дальнем Востоке страны, то указанные выше размеры применять нельзя (согласно Федеральному закону от 1 мая 2016 года № 119-ФЗ).
Если площадь ЛПХ больше максимально разрешенных размеров, то собственнику необходимо зарегистрировать крестьянское (фермерское) хозяйство или стать индивидуальным предпринимателем. В противном случае лишнюю площадь придется отчуждать.
Как получить ЛПХ
Под ведение ЛПХ можно купить землю, принадлежащую государству или другому человеку. На такие участки разрешено также оформлять аренду на 20-летний период или брать их на шесть лет в безвозмездное пользование.
Как получить ЛПХ
Если на приобретение муниципального или государственного участка под развитие ЛПХ написано единственное заявление, то земля продается заинтересованному лицу без организации торгов. Если же относительно данного участка поступило два или больше заявлений, то организуется аукцион. Стоимость таких участков определяется государственными органами или органами местной власти.
Чтобы купить государственную или муниципальную землю, взять ЛПХ в аренду, а также в безвозмездное пользование, нужно:
- С помощью Публичной кадастровой карты от Росреестра подыскать участок земли. Еще можно запросить информацию в Департаменте имущественных и земельных отношений.
- Заказать схему локализации данного надела на кадастровой карте у кадастрового инженера.
- Утвердить схему в администрации, где территориально располагается участок. Для этого нужно написать заявление с указанием площади участка, цели его дальнейшего применения (ведение ЛПХ), личных данных.
- В одно время с этим или после того, как схема будет подтверждена, необходимо написать заявление на проведение процесса согласования передачи земли в пользование.
- При положительном решении следует обратиться к специалисту для выполнения кадастровых работ и поставить недвижимость на кадастровый учет. В результате кадастровая карта должна пополниться новым очерченным участком земли.
- Предоставить в местную власть заявление о том, что вы хотите приобрести в собственность данную недвижимость, арендовать ее или взять в безвозмездное пользование.
- Компетентный орган обязан заявить о процедуре рассмотрения. Извещение публикуется на сайте администрации и в средствах массовой информации там, где расположена земля. Если спустя 30 дней после выхода публикации другие люди не подали заявки на участок, то с заявителем заключается договор купли-продажи, аренды или пользования, и земля передается ему.
- В Росреестре на основании акта органов власти государства или местного самоуправления о предоставлении участка осуществить регистрацию права собственности на землю.
Если же в течение 30 дней в отношении данного участка еще поступали заявления, то органы местного самоуправления или государственной власти в течение одной недели выносят решение об аукционе и отказывают в предоставлении участка заявителю без торгов. В законе описан порядок проведения аукциона для передачи земли.
Как получить субсидию для ЛПХ
Малоимущим семьям государство оказывает социальную поддержку и помощь в виде субсидий на личное подсобное хозяйство. ЛПХ может стать хорошей помощью для семьи.
Как получить субсидию для ЛПХ
Многих интересует, можно ли на участок ЛПХ получить государственное субсидирование многодетным семьям. Да, можно. На это имеют право семьи, в которых растут более двух несовершеннолетних детей, а доход на каждого члена семьи не доходит до размера прожиточного минимума. При этом если у одного из супругов есть долги перед банками, то в выделении средств может быть отказано.
Субсидии можно получить только на цели, связанные с развитием ЛПХ:
- на покупку домашних животных, пчелиных ульев или саженцев;
- на приобретение удобрений, инвентаря или сельскохозяйственной техники.
Сумма выплаты определяется местными органами власти. После перевода денег получатель должен в обязательном порядке отчитываться за все покупки, для этого нужно хранить все кассовые и товарные чеки.
Как оформить ЛПХ
Для этого необходимо написать заявление в органы власти о записи в специальный реестр информации о данной недвижимости. При этом потребуются:
- персональные данные хозяина и членов его семьи;
- площадь земельного участка и его кадастровый номер;
- сведения о сельхозтехнике и другом оборудовании;
- количество птиц, животных, а также число ульев.
После постановки на учет собственник ЛПХ может на законных основаниях заниматься продажей своей продукции, имея справку, в которой указано, что свою продукцию он получил самостоятельно, без участия наемных работников. Также в нее вносится размер земельного участка, имеющаяся спецтехника, записывается поголовье животных. Для заказа документа можно зайти на сервис «Госуслуги» либо лично явиться в МФЦ или администрацию.
Налоги на ЛПХ
Чтобы узнать налог на землю ЛПХ, нужно ее кадастровую цену умножить на 0,3 %. Размер налога также рассчитывается с помощью налогового калькулятора на портале Федеральной налоговой службы. Для расчета требуется указать в форме кадастровый номер земельного участка.
Как оформить ЛПХ
Прибыль от продажи продукции не облагается налогом в том случае, если ЛПХ не является бизнесом, то есть соблюдены два условия:
- Площадь земли не превышает установленное законом значение 0,5 гектара, если администрация не приняла решение выделить участок большей площади (разрешено до 2,5 гектара).
- В личном подсобном хозяйстве не используется труд наемных рабочих.
Доказательством того, что вам не нужно платить налоги, является справка, которую можно взять в местных органах самоуправления или в правлении садоводческого товарищества.
Какой формат для бизнеса выбрать аграрию: ЛПХ, самозанятость, ИП на ЕСХН
В таблице указано, в чем разница ЛПХ и ИЖС, а также отличия их от самозанятости и индивидуального предпринимателя.
| ВЛАДЕЛЕЦ ЛПХ | САМОЗАНЯТЫЙ (ПЛАТЕЛЬЩИК НПД) |
ИП НА ЕСХН | |
| Вид деятельности и цель | Физическое лицо, не занимающееся предпринимательством. Хозяйство содержится с целью удовлетворения личных (семейных) нужд с возможностью продавать излишки продукции. | Физическое лицо, которое ведет предпринимательскую деятельность и получает от нее доход в виде оплаты заказчиками своего труда в определенных областях (это может быть не только сельское хозяйство). | Физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в сельском хозяйстве (производство сельхозпродукции или оказание услуг). |
| Регистрация | Не требуется. | Нужна, осуществляется через приложение «Мой налог» (Google Play и App Store), а также банковские сервисы для самозанятых. | Нужна, можно сделать через Госуслуги. |
| Налог за реализованную продукцию | Не оплачивается. | Оплачивается в размере 4 % — с дохода, полученного от физических лиц, и 6 % — с дохода, полученного от юридических лиц. | Оплачивается в размере 6 % — с дохода, сниженного на величину расходов (в субъектах РФ могут быть пониженные ставки). |
| Отчетность | Отчитываться не нужно. | Ведение отчетности не требуется, расчет ведется в приложении. | Требуется, каждый год заполняется декларация, а также Книга учета доходов и расходов. |
| Прочие налоги | Имущественный (включая земельный). | Имущественный (включая земельный). | — НДФЛ за работников (если они есть); — взносы за себя. |
| Возможность найма сотрудников по трудовому договору | Нет, можно использовать помощь членов семьи и родственников. | Нет, можно привлекать физических лиц для разовых работ по договору ГПХ. | Есть. |
| Законодательные ограничения | Площадь участка не должна быть больше 0,5 гектара (в определенных субъектах РФ цифры могут доходить до 2,5 гектара). | Ограничения по величине годового дохода — 2,4 млн рублей. | Более 70 % доходов должно быть получено от деятельности в сфере сельского хозяйства. |
Плюсы и минусы ЛПХ
Исходя из всего сказанного, можно выделить положительные и отрицательные стороны владения личным подсобным хозяйством.
Плюсы и минусы ЛПХ
Плюсы:
- нет необходимости регистрироваться в налоговой службе и оформлять юридическое лицо;
- возможность продавать свою продукцию;
- нет налога на доход от продажи товаров при соответствии определенным параметрам;
- есть льготы по налогу на технику и спецтранспорт;
- маленький размер налога на землю;
- возможность самостоятельно уплачивать страховые взносы в пенсионный фонд;
- возможность возвести жилой дом на земле ЛПХ, находящейся в пределах населенного пункта, и зарегистрироваться там, а также построить хозяйственные сооружения.
Минусы:
- ограничение площади земельного участка;
- запрет на наемный труд, если налог с доходов не платится;
- сложности с оформлением кредитов и субсидий, так как работа в ЛПХ не является предпринимательской деятельностью;
- запрет на реализацию товара через торговые сети и магазины вследствие того, что на нее нельзя получить декларацию о соответствии;
- запрет на осуществление видов деятельности, подлежащих сертификации.
На что обратить внимание при покупке участка под ЛПХ
Собираясь приобретать земельный участок под ведение личного подсобного хозяйства, имейте в виду некоторые нюансы, с которыми вы можете столкнуться:
- Если рядом расположен водоем, лес или проходит дорога, нужно уточнить градостроительный план, так как есть вероятность покупки земельного участка, на котором планируется вырубать лес и строить объекты жилищно-коммунального хозяйства, прокладывать трассу или организовывать вывод сточных вод.
- Стоит оценить риски строительства заправок, гостиниц или магазинов в районе ЛПХ, так как зачастую вдоль уже имеющихся дорог отложены промышленные земли. Жилые дома со всех сторон не помешают, если на данном участке такая деятельность разрешена. На промышленных резервных землях через некоторое время могут построить новую полосу автодороги, а узнать об этом заранее можно в местном отделе архитектуры.
- Поинтересуйтесь, какие коммуникации проведены по вашему участку, прямо под ним может проходить газопровод или кабель связи. Если это действительно так, то понятно, что низкая стоимость земли обусловлена периодическими визитами специальных организаций. Нужно заранее задуматься о сервитуте и сразу оформить права пользования таким участком.
- Помните о шумовой зоне: бывает так, что из двух соседних участков на одном будут ограничения на строительство, а на втором — нет.
Кроме того, вас должен насторожить тот факт, что, хотя земля и местность кажутся идеальными, цена на нее стоит слишком низкая. Иногда такие участки нельзя оформить как положено, а их использование имеет разные ограничения.
Часто задаваемые вопросы о ЛПХ
Можно ли в ЛПХ делать биогумус и заниматься его реализацией?
В этом случае нужно будет стать индивидуальным предпринимателем, так как удобрения не входят в перечень товаров, которые можно производить на территории личного подсобного хозяйства без уплаты налоговых сборов.
Можно ли земли ЛПХ перевести в ИЖС?
Можно, земля в таком случае должна относиться к категории приусадебных участков, находиться на кадастровом учете, и должна быть проведена процедура межевания. Будьте готовы к тому, что сбор и оформление документов — дело небыстрое.
Для каждого населенного пункта утверждены правила землепользования, где указаны ВРИ. Для перевода земли ЛПХ в ИЖС нужно, чтобы в данной местности было разрешено заниматься индивидуальным жилищным строительством, а площадь участка соответствовала установленной законом величине.
После того как все документы у вас будут готовы, нужно обратиться в Росреестр. Если после проверки решение будет положительным, то землю переведут в категорию ИЖС.
Можно ли продать участок земли для личного подсобного хозяйства?
Это реально, но нужно много времени для получения всех документов. Если вы не приобрели данный участок в собственность, а взяли его в аренду, это станет дополнительным обременением. В Росреестре нужно будет зарегистрировать передачу имущественных прав на участок ЛПХ.
Можно ли продать участок земли для личного подсобного хозяйства?
Таким образом, ЛПХ — это вид деятельности на земельном участке с ВРИ «Для ведения личного подсобного хозяйства». Сюда входит получение, переработка и сбыт сельскохозяйственных товаров без образования юридического лица или регистрации ИП. Личное подсобное хозяйство не является предпринимательской деятельностью. Человек получает и перерабатывает продукцию для себя и своей семьи, а излишки продает. Регистрировать подсобное хозяйство не нужно.
